ETF 투자자라면 꼭 알아야 할 세금 구조 – 국내 vs 해외 ETF 차이

💰 ETF로 수익 났는데, 세금은 얼마나 내야 할까요?

ETF는 주식처럼 사고팔 수 있으면서도
펀드처럼 여러 자산에 분산 투자할 수 있어 초보 투자자에게 인기 높은 금융상품입니다.
하지만 의외로 많은 분들이 ETF 투자에 따른 세금 구조를 정확히 모르고 투자하고 있습니다.

오늘은 ETF 투자 시 꼭 알아야 할 세금 종류와 적용 방식을 깔끔하게 정리해드립니다.

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✅ 국내 ETF vs 해외 ETF – 세금이 다르다!

구분	국내 ETF	해외 ETF
세금 종류	배당소득세	양도소득세
세율	15.4%	기본공제 250만 원 초과분에 22% (지방세 포함)
과세 시점	분배금 지급 시	매도 후 수익 실현 시
신고 방식	원천징수	본인이 직접 연말에 신고 필요

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🧾 1. 국내 ETF 세금 – 배당소득세 15.4%

• 국내 주식형 ETF는 보통 분배금(=배당금) 형식으로 수익을 지급
• 이 때 배당소득세 15.4%가 자동으로 원천징수됨
• 즉, 따로 신고할 필요 없음

📌 예시:
국내 ETF에서 100만 원 배당 → 15.4만 원 세금 제외 후 84.6만 원 입금

💡 단, 배당소득이 연 2,000만 원을 초과할 경우 종합과세 대상이 될 수 있음

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🧾 2. 해외 ETF 세금 – 양도소득세 22% (기본공제 250만 원)

• 해외 ETF는 수익이 양도소득으로 분류
• 연간 250만 원까지는 비과세, 초과분에 대해 22% 세율 부과
• 연말에 직접 양도소득세를 신고해야 함

📌 예시:
해외 ETF 매매 수익 600만 원 →
(600만 - 250만 = 350만 원) × 22% = 77만 원 세금 납부

💡 ISA 계좌 안에서 운용하면 양도세 비과세 또는 분리과세 적용 가능

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✅ ETF 세금 줄이는 꿀팁

1. ISA 계좌 안에서 ETF 매매하기
   → 국내든 해외든 수익 최대 400만 원까지 비과세 (서민형 기준)
2. 국내 ETF + 배당 적은 상품 조합
   → 배당소득이 작으면 세금 부담↓
3. 해외 ETF는 연간 수익 250만 원 이하로 분산 매도
   → 양도소득세 회피 가능